Plan docente de la asignatura

 

 

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Datos generales

 

Nombre de la asignatura: Planes de Pensiones. Gestión Integrada de Activos y Pasivos

Código de la asignatura: 568966

Curso académico: 2021-2022

Coordinación: Manuela Bosch Princep

Departamento: Departamento de Matemática Económica, Financiera y Actuarial

créditos: 5

Programa único: S

 

 

Horas estimadas de dedicación

Horas totales 125

 

Actividades presenciales y/o no presenciales

45

 

-  Teórico-práctica

Presencial y no presencial

 

45

Trabajo tutelado/dirigido

40

Aprendizaje autónomo

40

 

 

Recomendaciones

 

Es conveniente tener superado el complemento de formación Matemática del Seguro.

 

 

Competencias que se desarrollan

 

— Capacidad para aplicar técnicas matemáticas y estadísticas para la modelización actuarial y financiera.

— Habilidad para actuar profesionalmente en el ámbito actuarial y financiero con un considerable grado de independencia.

— Habilidades de aprendizaje que permitan continuar estudiando de un modo que habrá de ser en gran medida autodirigido o autónomo.

 

 

 

 

Objetivos de aprendizaje

 

Referidos a conocimientos

— Conocer el marco en el que se desarrollan los planes de pensiones en España y las referencias específicas para la gestión integrada de activos y pasivos.

— Conocer las normas y criterios actuariales, y los desarrollos para su aplicación en el ámbito de los planes de previsión.

— Conocer las repercusiones de las valoraciones actuariales y la importancia de la normativa.

 

 

Bloques temáticos

 

1. Regulación de los planes y fondos de pensiones

1.1. Los planes de pensiones. Características y clases

1.2. Elementos personales de los planes de pensiones. Derechos y obligaciones

1.3. Prestaciones. Formas posibles de percibir la prestación

1.4. La comisión de control del plan

1.5. Los planes de pensiones de promoción conjunta

1.6. Los fondos de pensiones. Características y clases

1.7. Las entidades gestora y depositaria del fondo

1.8. La comisión de control del fondo de pensiones

1.9. Posibilidades de inversión del fondo

2. Aspectos financieros y actuariales de los planes de previsión

2.1. Normas y criterios actuariales

2.2. Valoración de los planes de aportación definida

2.3. Valoración de los planes de prestación definida

2.4. Valoración de los planes mixtos

2.5. La revisión financiera y actuarial del plan

2.6. Análisis de los riesgos en los planes de pensiones

3. Gestión integrada de activos y pasivos

3.1. Normativa española de inmunización financiera

3.2. Referencias de otros tratamientos

 

 

Metodología y actividades formativas

 

El proceso de la enseñanza se basa en sesiones con un enfoque teórico-práctico. Se combina el conocimiento de la normativa con la ejecución práctica para saber hacer valoraciones financiero-actuariales de los planes de pensiones, haciendo uso de herramientas informáticas. Se finaliza con el análisis de cómo hacer una gestión coordinada de los activos y pasivos, más conocida en nomenclatura anglosajona como Asset Liability Management. 

 

 

Evaluación acreditativa de los aprendizajes

 

La opción recomendada al alumnado que asista regularmente a clase es la evaluación continua.


Evaluación continua

Consta de dos partes:   

a) Tres actividades (75 % de la nota final), que se deben realizar en los plazos establecidos. Consisten en:

  • Una prueba de carácter teórico del bloque 1:                       25 %
  • Una actividad de carácter práctico del bloque 2:                   25 %
  • Una prueba teórico-práctica del bloque 3:                            25 %


b) Una prueba final de síntesis, donde se evalúan los contenidos de los tres bloques con preguntas de respuesta corta. Se efectúa el mismo día que está programada la fecha de la convocatoria oficial aprobada por la comisión coordinadora del máster. La ponderación de la prueba de síntesis es del 25% de la nota final.

Evaluación de competencias:

La persona que supera esta asignatura ha alcanzado habilidades y capacidades con competencia profesional. Se fomenta que haya opiniones y comentarios de los estudiantes sobre los temas que se tratan, y se proponen reflexiones conjuntas en temas concretos que pueden mejorar la manera de analizar aspectos actuariales, en un sentido amplio.

Se entenderá que el estudiante que se presente a la última prueba habrá completado la evaluación continuada. Si no se presenta a la última prueba se entenderá que renuncia a la evaluación continuada y opta por la evaluación única. 

Reevaluación

El estudiante que no haya superado la asignatura en régimen de evaluación continua y haya suspendido puede acceder a la reevaluación.

La reevaluación consiste en una prueba escrita teórico-práctica que representa el 100 % de la nota final.

 

Evaluación única

El estudiante puede elegir desde el principio la evaluación única o puede acceder automáticamente si no se presenta a la última prueba de evaluación continuada.

La evaluación única consiste en una prueba escrita teórico-práctica en la fecha prevista para la convocatoria oficial. Las preguntas se ajustan a los contenidos de los tres bloques.

Reevaluación

El estudiante que haya sido evaluado en régimen de evaluación única y haya suspendido puede acceder a la reevaluación. La reevaluación consiste en una prueba escrita teórico-práctica que representa el 100 % de la nota final.

 

 

Fuentes de información básica

Consulteu la disponibilitat a CERCABIB

Libro

Aitken, W.(1996) Pension Funding and Valuation. Publications Winsted Connecticut.

  Adquirint-se

Bierwag, Gerald O. Análisis de la duración. La gestión del riesgo de tipo de interés. Alianza Economía y Finanzas.

Catàleg UB  Enllaç

Briys E. and de Varenne, F. Insurance (2001). Insurance  from underwriting to derivatives. John Wiley & Sons,LTD. 

Catàleg UB  Enllaç

Norma

Norma sobre criterios de valoración de indemnizaciones y rentas vitalicias en caso de muerte o invalidez, del Instituto de Actuarios Españoles.

Legislación

Real decreto 239/2007 por el cual se modifica el Reglamento de ordenación y supervisión de los seguros privados.

Recurs electrònic  Enllaç

Orden EHA/407/2008, per la cual se desarrolla la normativa de planes i fondos de pensiones en materia financeroactuarial, del régimen de inversiones y de procedimientos registrales.

Recurs electrònic  Enllaç

Real decreto legislativo 3/2004 por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de IRPF (artículo 60) y Real decreto 1775/2004 por el que se aprueba el  Reglamento (artículo 49).

Recurs electrònic (Reial Decret Legislatiu 3/2004)  Enllaç
Recurs electrònic (Reial Decret 1775/2004)  Enllaç

Real Decreto 304/2004, por el que se aprueba el Reglamento de planes y fondos de pensiones.

Recurs electrònic  Enllaç

Orden EHA/3433/2006 sobre condiciones técnicas especiales aplicables a contractos de seguro y planes de pensiones que instrumenten determinados compromisos per pensiones vinculados a la jubilación.

Recurs electrònic  Enllaç

Orden TAS/4054/2005 por el cual se desarrollan los criterios técnicos para la liquidación de capitales coste de pensiones y otras prestaciones periódicas de la Seguridad Social y Orden TIN/2124/2010 que la modifica.

Recurs electrònic (Ordre TAS/4054/2005)  Enllaç
Recurs electrònic (TIN/2124/2010)  Enllaç

Real Decreto 1684/2007 y 1299/2009, por los cuales se modifica el Reglamento de planes y fondos de pensiones.

Recurs electrònic (Reial decret 1684/2007)  Enllaç
Recurs electrònic (Reial decret 1299/2009)  Enllaç

Real Decreto Legislativo 1/2002, por el que se aprueba el texto refundido del la Ley de regulación de planes y fondos de pensiones.

Recurs electrònic   Enllaç

Ley 20/2015 de ordenación, supervisión y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras.

Real Decreto 1060/2015 Reglamento de ordenación, supervisión y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras.

Recurs electrònic (LLei 20/2015)  Enllaç
Recurs electrònic (Reial Decret 1060/2015)  Enllaç

Real Decreto-Ley 3/2020, de 4 de febrero, de medidas urgentes que se incorporan al ordenamiento jurídico español diversas directivas de la Unión Europea en el ámbito de la contratación pública en determinados sectores; de seguros privados; de planes y fondos de pensiones; del ámbito tributario y de litigios fiscales.

Recurs electrònic  Enllaç

Real Decreto 738/2020, de 4 de agosto, por el que se modifican el Real Decreto 304/2004, de 20 de febrero, por el que se aprueba el reglamento de planes y fondos de pensiones, y el Real Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre, de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

Ley 11/2020 de 30 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 2021.

Capítulo

Gilbert, Ch.(2016). IAA Risk Book. Chapter 13- Asset Liability Management. Techniques and Practices for Insurance Companies. International Actuarial Association.

Artículo

Collinson, D. (Ed) (2001)  Actuarial Methods and Assumptions used in the Valuation of Retirement Benefits in the EU and other European countries. European Actuarial Consultative Group.