Teaching plan for the course unit

(Short version)

 
Catalā Castellano English Close imatge de maquetació

 

Print

 

General information

 

Course unit name: Tax Law

Course unit code: 363696

Academic year: 2025-2026

Coordinator: Maria Dolores Torregrosa Carne

Department: Department of Administrative Law, Procedural Law and Financial and Tax Law

Credits: 6

Single program: S

 

 

Estimated learning time

Total number of hours 150

 

Face-to-face and/or online activities

60
 

-  Lecture with practical component

Face-to-face and online

  

60

Supervised project

40

Independent learning

50

 

 

Learning objectives

 

Referring to knowledge

  • Acquire basic knowledge of tax law.
  • Be capable of providing basic tax advice.
  • Know how to analyse tax questions.
  • Obtain information on tax-related matters.
  • Know the meaning and scope of basic tax law concepts.
  • Acquire knowledge of the structure and development of tax procedures.
  • Acquire basic knowledge of General Tax Law and other tax rules.

 

Referring to abilities, skills

  • Ability to both analyse and synthesise knowledge.
  • Ability to reflect and think critically.
  • Ability to reason and communicate ideas verbally.
  • Ability to understand written texts.
  • Ability to work independently.
  • Ability to undertake unsupervised research.
  • Adaptability to change and commitment to continuous learning.

 

 

Teaching blocks

 

1. Introduction

1.1. Public financial activity

1.2. Financial and tax law

1.3. Principles of tax law

1.4. Sources of tax law

1.5. Application of tax regulations

1.6. Interpretation and integration of tax regulations

2. Substantive tax law (I)

2.1. The power to tax

2.2. Tax administration

2.3. Public tax revenues

2.4. Taxation as a legal obligation

3. Substantive tax law (II)

3.1. Tax obligations (I)

3.2. Tax obligations (II)

3.3. Taxpayers and other parties to tax obligations

3.4. Quantitative elements and structure of tax obligations

3.5. Termination of tax obligations

4. Procedural tax law

4.1. General principles of tax procedures

5. Tax system

5.1. Tax system: concept and overview of the current system

 

 

Official assessment of learning outcomes

 

Continuous assessment

Continuous assessment consists of the following components:

  • Completing assignments.
  • Presentation and discussion of assignments.
  • Debates and other on-line activities.
  • Examination.


Assignments: During the semester, students complete several assignments, practical tasks or activities, which account for 50% of the final grade.

Examination: The exam covers theoretical and/or practical questions related to the course content, and may involve essay-style questions or multiple-choice tests. It is worth 50% of the final grade. The exam can be taken on campus or on-line.

Students must pass the exam for this mark to be combined with those of the continuous assessment tasks.

Note: Students wishing to opt for the single mode of assessment must do so by the given deadline and adhere to the established criteria (see below).

 

Examination-based assessment

Single assessment consists of an exam covering theoretical and/or practical questions related to the course content, and may involve essay-style questions or multiple-choice tests. This exam is to be sat on campus, except where special dispensation has been granted.

To be eligible for single assessment, students must submit a formal request in accordance with the calendar and procedures established by the Academic Board. 

Repeat assessment consists of an examination with the same characteristics as those of the single assessment examination.

 

 

Reading and study resources

Check availability in Cercabib

Book

ESPANYA. Constitució Espayola 1978.  Madrid: CEP, 2005

Catāleg UB  Enllaç

FUNDACION MAGÍN PONT MESTRES. Fundación Magín Pont Mestres y Antonio Lancuentra Buerba ; Magín Pont Mestres, Joan-Francesc Pont Clemente (coord). La Ley General Tributaria. Cornellá de Llobregat: Gráficas Rey, 2008

Catāleg UB  Enllaç

PÉREZ ROYO, Fernando. Derecho financiero y tributario: parte general.  26ª ed. Cizur Menor: Thomson-Reuters-Civitas, 2016

Versiķ en línia (34a ed., 2024)   Enllaç

Legislation

Espanya. Reial decret 520/2005, de 13 de maig, pel qual s’aprova el Reglament general de desplegament de la Llei 58/2003, de 17 de desembre, general tributària, en matèria de revisió en via administrativa. Boletín Oficial del Estado, 27 de maig de 2005, núm. 126, p. 17835.

 

Espanya. Llei 30/1992, de 26 de novembre, de règim jurídic de les administracions públiques i del procediment administratiu comú. Boletín Oficial del Estado, 27 de novembre de 1992, núm. 285, p. 40300.

 

Espanya. Llei 58/2003, de 17 de desembre, General Tributària. Boletín Oficial del Estado, 18 de desembre de 2003, núm. 302, p. 44987.

 

Espanya. Reial decret 939/2005, de 29 de juliol, pel qual s’aprova el Reglament General de Recaptació. Boletín Oficial del Estado, 2 de setembre de 2005, núm. 210, p. 30089.

 

Espanya. Reial decret 2063/2004, de 15 d’octubre, pel qual s’aprova el Reglament General del Règim Sancionador Tributari. Boletín Oficial del Estado, 8 de octubre de 2004, núm. 260, p. 35598.

 

Espanya. Reial decret 1065/2007, de 27 de juliol, pel qual s’aprova el Reglament General de les Actuacions i els procediments de Gestió i Inspecció Tributaria i de desplegament de les normes comuns dels Procediments d’Aplicació dels Tributs. Boletin Oficial del Estado, 4 de setembre de 2007, núm. 213, p. 36512.

 

 

Chapter

FERNÁNDEZ DE VILLAVICENCIO ÁLVAREZ-OSORIO, Francisco. "La regulación de las infracciones y sanciones tributarias en la nueva Ley General Tributaria", en Doctor Magín Pont Mestres : tributos y empresas. Barcelona: Publicacions i edicions de la Universitat de Barcelona, 2004, pàg. 407. (Homenatges ; 21).

 

Catāleg UB  Enllaç

TORREGROSA CARNÉ, Maria Dolors. "El procedimiento de comprobación limitada", en Doctor Magín Pont Mestres : tributos y empresas. Barcelona: Publicacions i edicions de la Universitat de Barcelona, 2004, pàg. 317. (Homenatges ; 21)

 

Catāleg UB  Enllaç

TORREGROSA CARNÉ, Maria Dolors. "La cesión de competencias normativas a las Comunidades Autónomas. Alcance. Casos concretos de conflicto", en Fundación Antonio Lancuentra: Estudios Tributarios Aplicados. Barcelona: Escola Universitaria d’Estudis Empresarials, 1998. Management & Empresa.

 

Catāleg UB  Enllaç

Journal

TORREGROSA CARNÉ, MD.La construcción del Derecho tributario europeo y la reforma de nuestro sistema impositivo. Impuestos, nº 4. Abril 2015

Article

TORREGROSA CARNÉ Carné, M.D. La rectificación de bases imponibles en un ejercicio que afecta a ejercicios prescritos. Actuación de oficio y proscripción del enriquecimiento injusto. Impuestos : revista de doctrina, legislación y jurisprudencia, 2010, vol. 26, núm. 1, p.11.

 

Electronic text

TORREGROSA CARNÉ, María Dolors: El intercambio de información tributaria en el marco de la Unión Europea. Impuestos : revista de doctrina, legislación y jurisprudencia, 2014, Vol. 5 Mayo.